张掖公路局不断强化内部会计控制工作

近年来，张掖公路局紧密结合单位财务工作改革转型实际，按照不相容职务相互分离的原则，不断加强内部会计控制工作，为内部控制建设做好示范，助力单位管理水平持续提升，保障中心工作有序推进。

一是高度重视制度建设。以迎接全国普通国省干线公路养护管理能力评价为契机，围绕建立“八项内控制度”要求，对13项制度办法进行了修订完善，对局会计集中核算工作进行全面梳理，将各类报账要求整合形成局《财务报销指南》，对内控工作进行细化总结，《内部控制管理手册》初稿已经完成。

二是及时优化工作流程。聚焦执行新政府会计制度和实行会计集中核算后基层单位财务部门职能定位的变化，对银行预留印鉴、收款票据管理、电子发票存查、经济合同备案、资金运行监控等环节进行了细化和完善，提出了具体工作要求。各单位财务部门全部推行“二维码”收款方式，财务人员不再接触、存放和保管现金，减轻财务人员工作压力的同时，也减少了现金使用管理风险。局会计集中核算中心实行岗位轮换、业务轮办工作机制，形成了彼此监督、互相牵制的工作新格局，确保会计核算提质增效。

三是定期开展风险排查。为形成部门协作、上下联动的内部会计控制工作环境，在各单位财务部门经常性开展内部自查的基础上，局财务部门通过提醒、建议、督办等方式，定期对各单位财务部门内部会计控制工作开展情况进行常规性检查，不定期对关键业务环节进行专项抽查，确保了财务工作中业务办理流程清晰、内部稽核制度健全、资金运行风险可控。